用MATLAB对CECL的预期信用损失进行建模
当前预期信用损失(CECL)是美国财务会计准则委员会(FASB)为规范金融机构信用损失报告而制定的新标准。它管理贷款、抵押贷款和其他信贷工具的资产负债表会计,将于2021年生效,主要影响美国的报告。CECL对受影响的资产计入信贷减值费用,导致拨备费用增加。
预期信用损失(ECL)是IFRS9/CECL工作流的主要输出,是对金融工具预期生命周期内信用损失的概率加权估计。对于新提出的CECL标准,估计方法需要违约概率(PD)、给定违约损失(LGD)和违约风险(EAD)的时间点(PIT)预测。可用的CECL模型类型MATLAB®包括:
- 违约与恢复的随机建模
- 宏观经济建模与预测
- 场景一代
- 工具定价和风险敏感性
- 自动报告,结合PIT模型和数据选择
有关用MATLAB执行CECL的详细信息,请参见风险管理工具箱,统计和机器学习工具箱™,计量经济学工具箱™,MATLAB报表生成器.
例子和如何
软件参考
portfolioECL
:在个人或投资组合级别计算生命周期ECL -功能- 预期信用损失计算——文档
- 默认模型的生命周期概率概述——文档
- 缺省模型损失——文档
- 使用Copulas进行信用模拟——文档
creditscorecard
:创建creditscorecard
object -函数- 装箱的探险家: Bin数据,导出到
creditscorecard
object -文档 - 广义线性模型——文档
参见:计量经济学和经济学,蒙特卡罗模拟,信用评分模型,风险管理解决方案,IFRS 9,预期信贷损失,巴塞尔协议第四,欺诈行为分析