预期信贷损失

预期信用损失是对金融工具预期生命周期内信用损失的概率加权估计。估计方法需要对违约概率(PD)、给定违约损失(LGD)和违约风险(EAD)进行时间点(PIT)预测。

大多数信用工具都有可量化的违约风险。对整个工具组合中的信用风险进行会计核算必须考虑未来减值的可能性，通常通过预期损失和生命周期预期信用损失来衡量。为了遵守IFRS 9或CECL，风险经理需要计算金融工具组合在投资组合生命周期内的预期信用损失。信用和监管风险团队使用以下方法量化预期损失:

• 资产分类，通过统计和机器学习方法
• 宏观经济模型
• 场景生成和场景分析
• 工具定价和风险敏感性
• 违约与恢复的随机建模
• 自动报告，反映时间点模型和数据选择

有关更多信息，请参见统计和机器学习工具箱™，金融工具箱™，金融工具工具箱™，风险管理工具箱,MATLAB报表生成器．