基于MATLAB的CECL

当前预期信用损失(CECL)是美国财务会计准则委员会(FASB)为规范金融机构信用损失报告而制定的新标准。它管理贷款、抵押贷款和其他信贷工具的资产负债表会计，将于2021年生效，主要影响美国的报告。CECL对受影响的资产计入信贷减值费用，导致拨备费用增加。

预期信用损失(ECL)是IFRS9/CECL工作流程的主要输出，是对金融工具预期生命周期内信用损失的概率加权估计。在新提出的CECL标准中，估计方法需要违约概率(PD)、给定违约损失(LGD)和违约风险(EAD)的时间点(PIT)预测。可用的CECL模型类型MATLAB^®包括:

• 违约与恢复的随机建模
• 宏观经济建模与预测
• 场景一代
• 工具定价和风险敏感性
• 自动报告，包括PIT模型和数据选择

有关用MATLAB做CECL的更多细节，请参见风险管理工具箱™，统计和机器学习工具箱™，计量经济学工具箱™,MATLAB报表生成器．